老师，旅行社跟携程合作，收入是打到携程的账户，携程扣除服务费以后把余款打给我们，扣除的服务费是开发票给我们，全程的账务处理怎么做？

无私的滑板 追问

2021-07-14 18:15

有些收入是没开发票，有些是开的，我们收的款是属于含税收入对吗，做账的时候要自己分不含税收入跟税费是吧？

maize老师 解答

2021-07-14 18:22

是的，这个是收款金额是含税，是的需要分出来，这个是全额做，借应收账款，贷主营业务收入，应交增值税

无私的滑板 追问

2021-07-14 18:40

老师，门票这些是要有发票章的才可以是吧，没发票章的可以做进去吗？

maize老师 解答

2021-07-14 18:45

可以做，你这个啥门票 可以截图看下么，

无私的滑板 追问

2021-07-14 20:34

就是这类似

maize老师 解答

2021-07-14 20:41

可以做进去，但是是不可以税前扣除，你需要问一下你的税局。

无私的滑板 追问

2021-07-14 20:41

有发票章的是可以扣除的吧？

maize老师 解答

2021-07-14 20:55

一般是需要上面有国家税务总局监制章那种

无私的滑板 追问

2021-07-14 21:29

好的，那给游客买的礼品是记成本还是销售费用

maize老师 解答

2021-07-14 21:47

做销售费用。这个销售费用

无私的滑板 追问

2021-07-14 22:32

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-14 22:32

好的我先回复别的学员了