老师，我们是季度企业所得税缴纳，但是这个月结完账办完财报之后，报所得税的时候发现需要缴纳所得税，需要怎么办呀。我是不是必须反结账，把所得税计提一下呢。

晨曦 追问

2021-07-14 20:49

如果不计提的话，是不是资产负债表跟利润表都有影响啊

邹老师 解答

2021-07-14 20:50

你好，如果不计提的话，那资产负债表与利润表的数据都是不准确的  

晨曦 追问

2021-07-14 20:50

有影响的话，财报已经先申报了，我可以在修改吗

邹老师 解答

2021-07-14 20:53

你好，有错误是 可以做修改的 

晨曦 追问

2021-07-14 20:53

好的，好的，谢谢

邹老师 解答

2021-07-14 20:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晨曦 追问

2021-07-14 21:31

老师，我还有个问题啊，就是如果出报表前预估所得税      收入-成本费用及税金之后×税率 是吗，那这个收入成本费用税金是本期发生额呀，还是年累计额呀

邹老师 解答

2021-07-14 21:32

你好，按一定税负率计算的话，计算本期的就可以了  

晨曦 追问

2021-07-14 21:40

您是说  企业所得税税负率=企业应纳所得税÷企业营业收入×100%这个计算公式的收入使用本期是吗

邹老师 解答

2021-07-14 21:44

你好，是的，是这样的

晨曦 追问

2021-07-14 21:45

因为我看跟申报系统上是  年累计额收入成本填的，所以一时也不知道怎么计算

邹老师 解答

2021-07-14 21:46

你好，因为是按税负率计算纳税金额，那么不管是按季度，还是按年计算，结果都是一样的  

晨曦 追问

2021-07-14 21:47

好的，好的，谢谢

邹老师 解答

2021-07-14 21:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晨曦 追问

2021-07-14 21:49

非常感谢

邹老师 解答

2021-07-14 21:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！