老师，只有个税返还有销项税，但有未抵扣的进项税，已经抵扣了这个个税销项，怎么做账务处理呢

酸橘子 追问

2021-07-14 21:39

一般纳税人，账面不是有应交增值税，进项税，用这个去抵了个税销项，因为个税销项税是没在账面显示的，那这个去抵扣了，进项税不是会少这个销项税的数额吗？比如进项100，实际上个税需交1块钱增值税，那我们报税的时候自动去抵扣了这一块，上面的待抵扣100就会变成99，那我们账面不需要做任何处理吗？

石头老师 解答

2021-07-14 21:48

个税返还需要反映销项税额的

酸橘子 追问

2021-07-14 22:12

所以要怎么处理

石头老师 解答

2021-07-15 07:50

亲:这是处理的详细过程，借鉴老师的分录