个税税收返还怎么做账，填报表怎么填。记入其他收益对吗，需要交销项税吗，如果记入其他收益，填在为什么填在未开票那，不懂

清秀的舞蹈 追问

2021-05-11 16:21

都想问，怎么做账，怎么报税

清秀的舞蹈 追问

2021-05-11 16:22

其他收益不是收入类怎么填在未开票那

江老师 解答

2021-05-11 16:24

一、个税返还，理论上讲，直接账务处理是：
借：银行存款
贷：其他收益
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、实操处理：
借：银行存款
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
备注：直接按收入类的填写在不开具发票的数据里面，就是增值税附表一的第五列、第六列数据。一般纳税人按6%计算增值税销项税额

清秀的舞蹈 追问

2021-05-11 16:30

好的，谢谢老师

江老师 解答

2021-05-11 16:30

祝学习进步，工作顺利