增值税分录有点糊涂，本有有进项增值，无销项增值时如何月末结转增值税？

安之若素 追问

2021-07-15 06:23

那下次要抵扣时，分录怎么做？

maize老师 解答

2021-07-15 06:25

不需要再做上个月，这个月再按期末数去结转结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税

      贷:应交税费  应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款