老师，小规模纳税人，第二季度取得不含税收入30多万，30当时账务处理是借：应交增值税，贷，应交税费-未交。后申报时免了增值税及附加税，现在怎么处理？

m1baoer 追问

2021-07-15 06:16

那现在怎么处理？麻烦老师指导，谢谢

m1baoer 追问

2021-07-15 06:18

附加税一样的处理对吗？谢谢

m1baoer 追问

2021-07-15 06:27

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-15 06:12

您好，删除你写分录，做借应交增值税，贷营业外收入，附加税不用计提也不用结转

maize老师 解答

2021-07-15 06:17

借：应交增值税，负数贷，应交税费-未交，负数

maize老师 解答

2021-07-15 06:17

之后做借应交增值税，贷营业外收入

maize老师 解答

2021-07-15 06:25

是的，你计提话负数冲掉这个

maize老师 解答

2021-07-15 06:30

那我先回复别的学员了。