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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2021-07-16 08:57

你好！

领备用金10000，
借其他应收款…备用金
贷库存现金

6月代收货款12540，
借库存现金12540
贷应收账款12540

现金支付票据6928。
借应付票据6928
贷库存现金6928

5月工资从备用金跟已收的货款抵。
借应付职工薪酬12467
贷库存现金
其他应收款…备用金

星星 追问

2021-07-16 09:10

票据是现金购买回来的原始单据

蒋飞老师 解答

2021-07-16 09:16

如果是原始单据，记入管理费用即可
借管理费用…办公费
贷库存现金

星星 追问

2021-07-16 09:17

全部只做在一张记账凭证上怎么写

蒋飞老师 解答

2021-07-16 09:26

好的，我汇总一下：
1. 领备用金10000，
借其他应收款…备用金10000
贷库存现金10000
2. 6月代收货款12540，
借其他应收款…备用金12540
贷应收账款12540

3. 现金支付票据6928。
借管理费用…办公费6928
贷其他应收款…备用金6928

4. 5月工资从备用金跟已收的货款抵。
借应付职工薪酬12467
贷其他应收款…备用金12467

蒋飞老师 解答

2021-07-16 09:27

做上面的分录即可（不同月份，不同业务的分录不可以汇总做一张凭证的）

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你好！ 领备用金10000， 借其他应收款…备用金 贷库存现金 6月代收货款12540， 借库存现金12540 贷应收账款12540 现金支付票据6928。 借应付票据6928 贷库存现金6928 5月工资从备用金跟已收的货款抵。 借应付职工薪酬12467 贷库存现金 其他应收款…备用金
2021-07-16 08:57:40
一、借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）负数 同时结转对应的成本
2020-04-06 12:31:23
是现金少了
2019-08-21 10:26:48
老师，如果暂时想把手上的钱拿出来做流动资金周转，先暂时不交，那么销售时应该怎样会计分录呢？可以这样吗
2020-02-22 19:14:21
借：其他应收款（货款） 3000 贷：主营业务收入 3000 借：银行存款 3200 贷：其他应收款（货款） 3000 其他应收款（备用金）200
2019-12-10 11:26:43
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