公司接受了虚开发票，进项税额及滞纳金用留底税抵扣怎么做账

Juner 追问

2021-07-22 07:50

只让补增值税，增值税滞纳金和附加税及附加税滞纳金，因为是核定征收，不涉及所得税，只转出增值税就可以了。所有税金全部从之前月份的留底税抵扣了

小林老师 解答

2021-07-22 08:48

您好，那您借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税，应交税费应交附加税。借营业外支出，贷银行存款

Juner 追问

2021-07-22 09:31

增值税没有银行扣款，直接用当期留底税抵扣，附加税银行扣款

小林老师 解答

2021-07-22 09:32

您好，借应交税费应交增值税～销项税额（红字）借应交税费应交增值税（进项税额）（红字），借应交税费应交附加税，贷银行存款