一般纳税人，资产负债表中的应交税费数字显示负数，把待认证进项税额合计一起了，这样填写合适吗，有什么风险

顺心的钢笔 追问

2021-07-26 21:22

当月待认证进项税额填入其他流动资产可以吗

思顿乔老师 解答

2021-07-26 21:22

 资产负债表中应交税金期末数是负数的原因有：
  1、资产负债表中有尚未抵扣完的增值税进项税额。
  2、资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提。
  3、交税错误，多交了税金，且尚未退回或弥补完。

思顿乔老师 解答

2021-07-26 21:22

您好，是可以的，那就需要重分类的了，但是您直接放在应交税费里面是可以的，谢谢