你好，老师！对方发票开了1000元，实报965元，怎么做账务处理呢？我们是一般纳税人，收到的还是专票，税额怎么写呢？

K14603498808687 追问

2021-07-29 09:48

那总计是按965，还是1000呢？麻烦老师帮写一下分录。

东老师 解答

2021-07-29 09:51

按照965元报销就行了    借：管理费用 应交税费*应交增值税 进项税额   贷： 现金

K14603498808687 追问

2021-07-29 10:36

那这样会不会存在税额多抵扣了呢？我们领导让我按发票金额1000把做账平，有什么办法吗？

东老师 解答

2021-07-29 10:37

那就按照1000元做账抵扣呗

K14603498808687 追问

2021-07-29 12:29

那借方按开票正常记1000，贷方除银行存款965元，剩下35元可以计入营业外收入吗？不然账不平呢

东老师 解答

2021-07-29 12:34

可以的，剩下的记入到营业外收入就行