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李老师

职称： 中级会计师

2015-10-20 12:35

我司是小型微利企业，免征增值税的，那么其他的教育费附加，地方教育费附加，城建税, 是不是一样免交？ 
如果免交那么我是不是按以下作账务处理： 
1. 计提时： 
借：应收账款 
贷：营业收入 
   应交税费-应交增值税 
 
借：营业税金及附加 
贷：应交税金-教育费附加 
                     -城建税 
                    -地方教育费附加 
2. 期末结转： 
  借：应交税金-教育费附加 
                       -城建税 
                       -地方教育费附加 
                       -增值税 
  贷：营业外收入 
 
最后填报表时将营业外收入填入利润表，征收企业所得税 
请各位高手指教

李老师 解答

2015-10-20 12:39

附加税减免不做处理，免增值税。借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入

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相关问题讨论
我司是小型微利企业，免征增值税的，那么其他的教育费附加，地方教育费附加，城建税, 是不是一样免交？ 如果免交那么我是不是按以下作账务处理： 1. 计提时： 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税 借：营业税金及附加 贷：应交税金-教育费附加 -城建税 -地方教育费附加 2. 期末结转： 借：应交税金-教育费附加 -城建税 -地方教育费附加 -增值税 贷：营业外收入 最后填报表时将营业外收入填入利润表，征收企业所得税 请各位高手指教
2015-10-20 12:35:13
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2016-05-31 16:41:31
同学您好，不是， 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-27 20:32:57
你好，截图你的附加税，整个页面你这个选择的不对。
2023-01-05 08:59:43
你好，如果你是一般纳税人的话，对的
2024-07-30 13:10:33
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