2020年利润为100.3万元，计算该企业2020年营业外支出应调整的应纳税所得额。

来来老师

职称：中级会计师

2021-08-04 22:55

你好
先看2019是否有剩余的公益捐赠扣除额
140*0.12=16.8 剩余扣除额20-16.8=3.2
2020年公益捐赠扣除标准为100.3*0.12=12.036
先扣除之前的3.2
今年可扣除12.036-3.2=8.836
所以调整10-8.836=1.164
直接捐赠和行政罚款不可扣除
调整20+20+1.164=41.164

993856041 追问

2021-08-05 17:32

可是答案怎么是这个啊？

来来老师解答

2021-08-05 18:08

我这个有问题
是题目对的
我昨天想法可能是乱了
按这个答案的不好意思

993856041 追问

2021-08-05 20:26

我想问的是那个3.2-（10-8.84）是什么意思

来来老师解答

2021-08-05 21:05

是之前留下的3.2减去今年调整所以调整10-8.84=1.16
也就是调减3.2，调整10-8.84=1.16
合计调整3.2-1.16=2.04

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