送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-06-06 18:03

(1)该企业的会计利润总额=2000+60+10+2-1000-100-500-100-50-40=282
(2)该企业对收入的纳税调整额=-2
(3)该企业对广告费用的纳税调整额=加89.5,2070*15%=310.5
(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额=加69.65,2070*0.005=10.35
(5)该企业对营业外支出的纳税调整额=加12
(6)该企业2018年的应纳税所得额=282-2+89.5+69.65+12=451.15
(7)该企业2018年应纳所得税额=451.15*25%

8e5r9v 追问

2020-06-06 19:40

请问老师 (2)的-2 (3)的加89.5 (4)的加69.65 (5)的加12是什么意思呢 谢谢

小云老师 解答

2020-06-06 19:51

减就是调减,加就是调增的意思,在利润总额的基础上调增调减算出应纳税所得额

8e5r9v 追问

2020-06-06 20:01

再请问一下老师 2070是不是(2000+10+60)呢?(3)的2070*15%又是什么意思呢?实在不好意思 麻烦您了

小云老师 解答

2020-06-06 20:15

是的
广宣费不超过营业收入15%的部分可以税前扣除,超过要调增

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1.利润总额:2000%2B60%2B10%2B2-1000-100-500-200-50-40=182W 2.不存在视同销售情形,收入无需调整 3.营业收入为 2000%2B10=2010,广告费用的纳税调整额为400-2010*0.15=98.5 4.业务招待费用的纳税调整额为80-2010*0.005=69.95 5.营业外支出调增10%2B2=12 6.2018应纳税所得额:182%2B98.5%2B69.95%2B12=362.45 7.应纳所得税362.45*0.25=90.6125
2020-06-07 00:28:42
(1)该企业的会计利润总额=2000%2B60%2B10%2B2-1000-100-500-100-50-40=282 (2)该企业对收入的纳税调整额=-2 (3)该企业对广告费用的纳税调整额=加89.5,2070*15%=310.5 (4)该企业对业务招待费用的纳税调整额=加69.65,2070*0.005=10.35 (5)该企业对营业外支出的纳税调整额=加12 (6)该企业2018年的应纳税所得额=282-2%2B89.5%2B69.65%2B12=451.15 (7)该企业2018年应纳所得税额=451.15*25%
2020-06-06 18:03:48
老师正在计算,请稍等
2020-06-06 23:59:24
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-06 09:11:55
你好,需要计算做好了额发给你
2020-06-05 15:32:52
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