进项税不认证抵扣是不是就不用结转到未交增值税，直接放在应交税费-进项税科目（没有设置待抵扣进项税三级明细）？

Totoro 追问

2021-08-05 10:13

没有设置待认证三级明细科目可以直接放在进项税科目吗

轶尘老师 解答

2021-08-05 10:16

不可以直接放在进项税科目

Totoro 追问

2021-08-05 10:48

好的，比如国内运输服务现在不是也可以抵扣进项税吗，这种是不用认证，做账时是不是和不抵扣认证的进项税一起放在待认证科目？

轶尘老师 解答

2021-08-05 13:10

这个和不认证抵扣的不一样。虽然没有进项税，但是票面价格乘以9%，计算出进项税额当作进项税处理。

Totoro 追问

2021-08-05 13:41

对的，这个是做进项税处理，但是放在哪个科目？因为这个月没有销项，不用抵扣进项，有发票的进项都放在待认证科目，那*9%的这个进项也一起放在待认证科目吗

轶尘老师 解答

2021-08-05 13:47

直接计入应交税费-进项税 

Totoro 追问

2021-08-05 14:01

那需要结转吗到未交增值税吗

轶尘老师 解答

2021-08-05 14:02

和其他进项一样 需要结转！

Totoro 追问

2021-08-05 14:04

金额先挂在进项税里边吗？

Totoro 追问

2021-08-05 14:05

刚刚那个问题可能没说清楚，这个月没有销项，需要结转到未交增值税吗？

轶尘老师 解答

2021-08-05 14:08

进项大于销项税的 不需要会计处理  

Totoro 追问

2021-08-05 15:02

是不需要会计处理，我的意思是9%的这个运输服务进项是放在进项税里边?还是和平常不认证的进项税放到待认证科目吗？

轶尘老师 解答

2021-08-05 15:08

9%的这个运输服务进项是放在进项税里