小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 10:59

去年开重的这个发票收入未入账，是主营业务收入

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 11:00

小企业会计准则

meizi老师 解答

2021-08-05 11:08

 你好   之前借方挂的什么科目   麻烦你发下分录吧 。 不然我没法去 判断怎么红冲和补税 科目 

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 11:45

补缴增值税及附加税：
借 应交增值税——增值税
     城市维护建设税
    教育费附加
贷：银行存款
补记收入：借  预收账款
                      贷主营业务收入
                        应交税费—应交增值税
冲红：同上做负数

meizi老师 解答

2021-08-05 12:00

 你好  不能直接红冲哈。 你跨年了。 你要做账 ；借 借  预收账款 负数 
                      贷利润分配 -未分配利润负数     
                        应交税费—应交增值税负数  
然后   到时多缴纳的 税费 你们会退税吗？  

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 14:42

老师，之前这个发票一直没入账，税务局打电话才知道这是开重复了，让补缴增值税，已经补交完了，麻烦你给我写下完整的怎么补缴税之后，怎么入账，怎么红冲的分录？谢谢

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 14:43

是2019年开重的

meizi老师 解答

2021-08-05 14:52

 你好    既然是 开重复了。 那么你们 应该是多缴纳税费了  怎么会还补税哪

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 15:02

老师，开重这张没入账，2019年根本不知道开重了

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 15:02

没入账，所以没交增值税，是专票

meizi老师 解答

2021-08-05 15:12

 你好   那也不应该补税的； 你们当时收入是多报了。       借  预收账款 负数 
                      贷利润分配 -未分配利润负数     
                        应交税费—应交增值税负数    然后做 ：借    应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借利润分配-未分配利润 贷    应交税费-应交增值税

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 15:30

当时没报，所以税务才打电话的，让补报补缴增值税

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 15:30

不用了，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-08-05 15:37

  好的。  那分录就按上面来的