1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-12-19 11:30

老师：做内帐的时候，月底是要把所有的进项发票的进项税额和销项发票的税额的统计出来的数，计入管理费用-税金里面吗？您看一下我这样记分录对吗？比如：这个月开出销项发票税额有2000元，收到的进项发票税额有1500元，那做分录时：开出的销项额， 借:管理费用-税金 2000 ，贷：应交税费-应交增值税-销项税额2000；借：应交税费-应交增值税-销项税额2000，贷：银存2000；收到进项票是1500时，月底做分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额1500，贷：管理费用-税金，是这样吗？总觉得好怪的，是不是哪不对呢？请老师指正，谢谢！

西红柿 追问

2016-12-19 11:45

老师的意思是，做内帐的时候，有发票，都做价税合计数，等缴纳税款的时候，再把所有的费用都计入营业税金及附加或管理费用，进项的票缴税在月底的时候，也是要做进管理费用-税金里面吗？进项和销项如果都缴税那该怎么做分录呢？借：管理费用-税金（销项税额-进项税额），贷：银存，是这样吗？

邹老师 解答

2016-12-19 11:22

你好，是的
期初根据实际应交的增值税计入营业税金及附加或管理费用

邹老师 解答

2016-12-19 11:40

你好，进项，销项都不需要确认税额
只是缴纳的时候就计入营业税金及附加或管理费用核算

邹老师 解答

2016-12-19 11:47

购进  借；库存商品等科目  贷；应付账款
销售 借；应收账款等科目   贷；主营业务收入
缴纳税额  借；营业税金及附加   或管理费用  贷；银行存款

上传图片  
相关问题讨论
你好，是的 期初根据实际应交的增值税计入营业税金及附加或管理费用
2016-12-19 11:22:13
你好，同学。 你是按之前的分录一样处理，就是负数分录 ，金额是负数 借：应收，贷：主营业务收入，销项税额
2020-03-31 17:07:16
同学，你好，如果是一般纳税人就加，不是的话可以不加
2022-04-03 09:43:54
同学你好 增值税的计算不按照税法的规定来计算的不是按照会计的收入来计算的 税法认为你的含税收入是40万，所以是400000÷（1%2B13%）*13%来计算销项税额
2021-08-13 20:34:17
你好 如果是实务工作，是按主营业务收入 如果是考试做题，看题 的要求，如果题中说计算现金折扣时不考虑增值税，就是主营业务收入；如果题中说考虑增值税，就是主营业务收入加上销项税额
2020-05-30 17:32:59
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...