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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-20 11:14

结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额）
                                --应交增值税（进项转出）
           贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
                                --应交增值税（转出未交增值税）
缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
               贷：银行存款
这样对吗？

徐老师 追问

2016-12-20 11:19

那正确的分录应该怎么做？

宋生老师 解答

2016-12-20 11:10

您好！一般来说 月末做如下分录
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税
2当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-12-20 11:18

您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

宋生老师 解答

2016-12-20 11:24

您好！上面有啊。

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您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2016-12-20 11:10:37
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
2016-12-08 21:27:13
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2019-07-14 20:53:02
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
2019-10-22 18:12:46
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2019-03-06 15:56:12
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