税务系统季度申报，税务代征 小企业会计准则：工会经费会计分录 计提时 借：主营业务成本－工会经费 贷：其他应付款－工会经费 要通过应付职工薪酬－工会经费核算吗 我们公司成立有单独的工会账户，总工会直接返费60%到单位工会账户

蓓儿 追问

2021-08-11 17:29

老师现在是税务平台季度申报工会经费
会计分录怎么做

蓓儿 追问

2021-08-11 17:30

工会经费会计分录 
计提时 借：主营业务成本－工会经
贷：应付职工薪酬－工会经费
分录对吗

朴老师 解答

2021-08-11 17:34

对的
工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款

蓓儿 追问

2021-08-11 19:30

现在是由税务统一代征工会经费

蓓儿 追问

2021-08-11 19:32

计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费 
缴纳时：
借：应付职工薪酬－工会经费
贷：银行存款

蓓儿 追问

2021-08-11 19:33

这样对吗

蓓儿 追问

2021-08-11 19:35

就是由税务代征后－直接反到上级工会－然后上级工会按60%反到本单位工会

朴老师 解答

2021-08-11 19:53

这个 不做成本的 你为啥总写成本