总公司和分公司，如果非独立核算，可以直接从分公司基本户往总公司打款吗？

微信用户 追问

2021-08-12 10:21

老师，分公司非独立核算，总公司是一般纳税，分公司是小规模，分公司是不是单独申报增值税，享受45万一季度的减免，

立红老师 解答

2021-08-12 10:29

同家你好
如果不在同一县市，可以分别申报，享受优惠 ；

微信用户 追问

2021-08-12 11:02

老师，总公司属于河南省郑州市，分公司属于河南省信阳市，这样可以吗？

微信用户 追问

2021-08-12 11:06

老师，
公司开票是给分公司签合同的客户，客户把钱打到分公司基本户，但是公司费用，成本这些发票都集中开给了总公司，所以就想着既然是非独立核算，能不能直接分公司基本户转账总公司基本户，把分公司账户的款项转到总公司上，分录，借银行存款——总公司；贷银行存款——分公司，这样可以吗？

立红老师 解答

2021-08-12 11:12

同学你好，总公司属于河南省郑州市，分公司属于河南省信阳市，这样可以吗？——可以的；


钱可以转入总公司的账上；但是分公司是需要确认收入的;

微信用户 追问

2021-08-12 11:13

老师，总司确认收入应该怎们做？

立红老师 解答

2021-08-12 11:17

同学你好，这个不属于总公司的收入，分公司开票，应是属于分公司的收入

微信用户 追问

2021-08-12 11:33

那如果按照上面说的进行处理，分公司确认收入，应该怎么做啊？

立红老师 解答

2021-08-12 11:38

同学你好，
借，银行存款
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增

微信用户 追问

2021-08-12 11:47

我明白了，那老师我总结一下，您看对不对，第一是分公司非独立核算，可以单独申报增值税，因一个属于郑州，一个属于信阳，所以分公司可以享受小规模45万一季度减免，企业所得税汇总到总公司核算。第二，在分公司确认收入的前提下，分公司基本户收到款项，可以直接转入总公司基本户，总公司不用为分公司开票。分录为 借银行存款——总公司；贷银行存款——分公司。

立红老师 解答

2021-08-12 11:56

同学你好
第一是分公司非独立核算，可以单独申报增值税，因一个属于郑州，一个属于信阳，所以分公司可以享受小规模45万一季度减免，企业所得税汇总到总公司核算。——对白 
第二，在分公司确认收入的前提下，分公司基本户收到款项，可以直接转入总公司基本户，总公司不用为分公司开票。分录为 借银行存款——总公司；贷银行存款——分公司。——是的；

微信用户 追问

2021-08-12 12:01

好的，谢谢老师。

立红老师 解答

2021-08-12 12:52

不客气的，祝您 学习愉快；