这个问题还想再追问下，你说要减去为调前期账应交税费—所得税的借方发生额，那如果发生额是借方的红字，红字的该怎么处理？看截图

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-20 15:23

我直接这样问吧，15年1月缴纳了14年第四季度的所得税6310.44,
                            15年4月缴纳第一季度所得税12225.88,1
                            15年7月缴纳第二季度所得税537.39，
                            15年9月份预提所得税14562.07，然后十月份缴纳第三季度所得税7685.49，减免第三季度所得税  5465.07，另外还有两笔调整14年所得税的账，减免4561.51，补缴3150。
请问我15年一共交了多少所得税？

weiluhandp_ever 追问

2016-12-20 15:25

那些调账减免的不管吗？

邹老师解答

2016-12-20 15:02

你好，说明是补交的，需要加上

邹老师解答

2016-12-20 15:25

6310.44+12225.88+537.39+7685.49

邹老师解答

2016-12-20 15:26

你好，减免的是不考虑的

你好，借方负数就是贷方，是不是计提没有缴纳

2017-11-20 16:47:19

你好，说明是补交的，需要加上

2016-12-20 15:02:41

同学你好，应交税费- 应交所得税，计入应交税费就行了。

2021-06-03 19:42:56

这个都是应该要一致的

2019-11-28 16:56:00

你好！应交所得税的金额和所得税费用在财务会计中是两个不同的概念，它们的主要区别如下： 1. **应交所得税的金额**：这是指企业根据税法规定计算出来，需要向税务机关缴纳的税款金额。这个金额是按照企业当期的应税所得（即符合税法规定可以征税的收入）和适用税率计算出来的。 2. **所得税费用**：这通常指的是企业在会计期间内根据会计准则计算出的应负担的所得税费用总额。它包括当期应交所得税和递延所得税。递延所得税是指由于暂时性时间差异而产生的所得税费用，这部分费用在会计上需要分摊到不同的会计期间。应交所得税的金额确实主要基于企业的利润产生，但还会受到其他因素的影响。应交所得税的金额主要是利润产生的？ 1. **应交所得税的基础**：确实，应交所得税的计算基础主要是企业的利润，或者说是企业的应税所得。应税所得通常以会计利润为基础，调整增加或减少一些税法规定的项目后得出。 2. **应税所得与会计利润的关系**：应税所得不一定等同于会计利润。因为有些在会计上确认为收入或费用的项目，在税法中可能不予以认可，或者认可的时间与会计上不同。这种时间上的差异以及计算上的不同，会导致应税所得与会计利润存在差异。 3. **其他可能影响应交所得税的因素**：除了利润外，还有其他因素可能会影响应交所得税的金额，比如免税收入、不可抵扣的损失、税率变动、税收优惠政策等。综上所述，应交所得税的金额和所得税费用在会计处理上是有区别的，前者更多关注于税务处理，而后者则是会计上对所得税成本的整体核算。应交所得税的金额确实主要基于企业的利润产生，但还会受到其他因素的影响。

2024-08-07 22:58:17

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