期初的应交税费~应交所得税在借方，说明这个税已经交了，然后本年借方发生额应交税费是借方负数，我有点懵了

阿杜 追问

2017-11-20 16:50

邹老师，就是这样的，第一个数是期初余额，第二个数是本期借方发生额，第三个数是累计借方发生额？

邹老师 解答

2017-11-20 16:52

你好，借方应当也是正数，而不是负数啊 
你是不是做了一笔计提的分录

阿杜 追问

2017-11-20 16:57

我朋友公司的，发过来让我帮忙看一下，同等金额的税额交了又计提，这是巧合还是有其他情况？

邹老师 解答

2017-11-20 16:57

交了在借方，计提了在贷方，期末应当没有余额

阿杜 追问

2017-11-20 17:01

我看了一下，期末没有余额，是平的，那就是说本期借方发生额是负数，就是计提了，然后期初余额在借方正数，就是缴纳了，是嘛？

邹老师 解答

2017-11-20 17:02

计提应当是贷方正数，最好不要搞借方负数

阿杜 追问

2017-11-20 17:03

我也觉得，这样容易把人绕进去，我和他说一声，谢谢邹老师。

邹老师 解答

2017-11-20 17:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！