老师，我公司缴纳了增值税6000元，没有进项税额的抵扣，那请问这笔缴纳的款也是我公司支付的一笔成本，怎么进入成本呀？增值税的结转时，当进项税额大于销项税额时要结转吗？谢谢老师！

潘晓晓 追问

2021-08-15 21:59

老师，是每年结转次，还是每个月结转？

潘晓晓 追问

2021-08-15 22:01

如果增值税的销项税额大于进项税额是要结转吗？怎么结转？会计分录？谢谢老师！！

潘晓晓 追问

2021-08-15 22:06

老师；1、当销项税额大于进项税额时缴纳时的会计分录？结转的会计分录？2、当进项税额大于销项税额时缴纳的会计分录？谢谢老师！

潘晓晓 追问

2021-08-15 23:16

老师；1、当销项税额大于进项税额时缴纳时的会计分录？结转的会计分录？2、当进项税额大于销项税额时缴纳的会计分录？谢谢老师！如果增值税的销项税额大于进项税额是要结转吗？怎么结转？会计分录？谢谢老师！！

立红老师 解答

2021-08-16 09:12

是每年结转次，还是每个月结转？——每个月末
如果增值税的销项税额大于进项税额是要结转吗？——需要结转
怎么结转？会计分录？
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值


借，应交税费一应增一转出未交增值
贷，应交税费一未交增值税




2、当进项税额大于销项税额时缴纳的会计分录？
增值税的结转时，当进项税额大于销项税额时要结转吗——按销项税额的金额结转
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项；