老师，之前抵扣的通行费，高速发票，抵扣了，这个是没有报销的，因为有的发票也找不到了，现在做进项税额转出，可以这个做吗，

Amy 追问

2021-08-16 14:09

只需做一笔吗，借管理费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

玲老师 解答

2021-08-16 14:10

是的，进项转出就做这个分录  

Amy 追问

2021-08-16 14:24

借：管理费用-进项税么？

Amy 追问

2021-08-16 14:35

还有这个做账到7月，9月申请增值税的时候在主表填进项税额转出可以吗？

玲老师 解答

2021-08-16 14:46

表二填写进项转出 

Amy 追问

2021-08-16 14:47

考师，借：管理费用-进项税么？可以做到7月，9月再填是吧，

玲老师 解答

2021-08-16 14:52

借管理费用等
贷进项转出 
这是进项转出的分录   

Amy 追问

2021-08-16 14:55

管理费用不用二级科目？
我是说我做账做到7月，9月报增值税的时候再填行不行

玲老师 解答

2021-08-16 14:59

管理费用不用二级科目？  原来记进项时用的那个明细科目     记在哪个月转出  就在哪期申报表做进项转出填写表

Amy 追问

2021-08-16 15:03

老师，这个没有报销呀，之前没有做过账，只是认证抵扣了，现在做管理费用二级科目用进项税行不行

玲老师 解答

2021-08-16 15:12

补报销的分录 
借管理费用
进项 
贷银行等 

Amy 追问

2021-08-16 15:34

不用报销呀，这个人已经离职了，报销不了，

玲老师 解答

2021-08-16 15:43

现在是不是说补记你进项那个分录吗   不记你为啥转出 不是因为前面认证了现在才转出吗 所以要补分录