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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-21 14:27

您好！1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，需要走计提这一步的
2019-06-08 11:14:21
需要计提的。。。。。。。。。。。。
2016-01-13 12:26:00
你好，是需要先计提的 ，计提分录是 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2019-12-16 21:17:34
你好，为员工缴纳的社保，要先计提的
2019-10-31 16:07:17
您好！不需计提，直接发放分录：借：管理费用-社保 （金额为公司承担部分） 其他应收款-社保个人承担部分 贷：银行存款
2018-08-14 09:12:09
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