请问老师 哪些科目是用 递延所得税资产？ 哪些科目是用 递延所得税费用负债？

萱萱老师 解答

2021-08-21 10:59

递延所得税负债是指：由于税法和会计口径的不同导致的暂时性差异，允许前期纳税调减先少缴税，后期纳税调整补回来对应的税款。

如月依裳 追问

2021-08-21 11:25

资产  账 面小于计税  递延资产   账面大于计税  递延负债      ，哪些是资产类的呢？  负债  账 面大于计税  递延资产   账面小于计税  递延负债   哪些是负债类的呢？

萱萱老师 解答

2021-08-21 18:39

比如应收账款，在计提了坏账准备的情况下，会计的账面是小于计税基础的，应确认递延所得税资产。对于负债类，会计的账面小于计税基础，应确认递延所得税负债
 负债类例如，应付职工薪酬，预计负债等等