老师好，我们社保基数调整，导致7月份的养老保险和失业保险8月末才交，但是工资表是按照上个月的社保扣除发放的，那这个差异我在做账的时候咋调啊！？

清晴雨寒 追问

2021-08-23 10:51

不是，我说的是7月份工资已经支付了，是按照上个月社保基数扣除的，那我这笔分录咋做啊？

meizi老师 解答

2021-08-23 10:52

 你好    到时挂其他应收款-个人社保  和应付职工薪酬-社保单位部分 做分录  。 单位部分做费用去； 个人部分挂其他应收款下个月扣 工资  

清晴雨寒 追问

2021-08-23 10:55

我还是没看懂，正常是先交社保，有了其他应收款，付工资直接扣除，冲其他应收款，但是这次是先发工资，后交社保，我就不会调了

meizi老师 解答

2021-08-23 10:58

你好 ；   先发工资 。你就先自己扣除个人社保金额   挂其他应付款 -个人社保 。后面缴纳给社保局即可   

清晴雨寒 追问

2021-08-23 11:02

彻底让你说蒙了，我们是发工资的时候社保个人部分扣少了，实际缴纳比扣的多

meizi老师 解答

2021-08-23 11:04

 你好 ；   你实际扣少了。 比如你借方做的实际缴纳的100元。  你工资少扣了扣了 80  还有 20在借方 ； 你下个月扣除20 不就平衡了  

清晴雨寒 追问

2021-08-23 11:24

我懂了，我工资既然是按照上个月的社保扣除的那我就按上个月的金额做账，差异下个月工资里调

meizi老师 解答

2021-08-23 11:27

 你好 ；是的。   你工资表 应发工资多少   不管这个 ； 你正常做工资表出来。 最终是影响实际发放的工资金额即可。  会下个月工资调整