我公司承包一项装饰工程款合同金额30万元，然后把装饰工程以29.4万元分包给个人，请问会计分录怎么做，还有增值税与税金及附加的分录

程雨 追问

2016-12-22 19:39

如果销售发票是在10月开出，工程分包款29.40万元是在12月才开给我们公司 ，收支没有再当月匹配时   有没有其他的分录可以调整？

邹老师 解答

2016-12-22 19:31

借；主营业务成本  贷；银行存款
借；应交税费——增值税  附加税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-12-22 19:36

你好，需要确认收入30，成本29.4，其他的基本上是对的

邹老师 解答

2016-12-22 19:40

你好，只能是存在收入，与成本的时间差异了
最好是做到月份匹配