老师，您好我想问问去年暂估的库存商品今年冲该怎么做会计分录，外账

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-08-24 09:54

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

清爽的砖头追问

2021-08-24 09:56

之前直接做的是借库存商品贷应付账款_暂估

轶尘老师解答

2021-08-24 09:58

没有结转到成本的直接冲减库存商品

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