计提本月工资(按个税申报表计提): 借:管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷:应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费: 借:应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷:银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录,个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中,这样的分录是不是不合规?正常应该怎么做分录?
芬陀利华
于2021-08-24 11:17 发布 1223次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2021-08-24 11:22
他这个分录不对,个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的,但是它计提的数应该都在工资里面,借管理费用,工资贷,应付职工薪酬工资。
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郭老师 解答
2021-08-24 11:22