老师如果是员工代付的,是不是写借:管理费用 330元 贷:其他应付款330元,抵减增值税时借:应交税费-应交增值税(减免税款)330元 贷:营业外收入 330元,这样对吗?邹老师回复说第二个分录要贷:管理费用!但我司是小微企业哟,到底第二个分录要怎么写正确?
晨希
于2016-12-23 14:13 发布 957次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-12-23 14:26
好的,小微企业,那这样我增值税转出的金额受这笔330元的影响不?没做这个330税控盘的账时,转出增值税额为1,560.50元,现在这个增值税额转出的金额要变吗?
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不是的,抵减税额的时候,是借:应交税金 一应交增值税一减免税款 贷:管理费用
2018-09-20 16:32:42
借;应交税费——应交增值税 贷;管理费用
2016-12-23 14:13:52
你好,是这样
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2017-06-08 14:50:11
你好,同学的具体问题是什么呢?
2021-05-23 16:41:00
可以这样做.......
2016-12-14 08:36:48
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