送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-12-23 14:26

好的,小微企业,那这样我增值税转出的金额受这笔330元的影响不?没做这个330税控盘的账时,转出增值税额为1,560.50元,现在这个增值税额转出的金额要变吗?

晨希 追问

2016-12-23 14:36

不是,我是问的我主营业务收入为52016.5,增值税为52016.5*0.03=1560.5,因是小微企业,做了个增值税转出的凭证,借:应交税费-应交增值税(销项税额)   1560.5     贷:营业外收入-免税项目  1560.5,我是想问这个增值税转出金额1560.5是否要加减这个330元,还是1560.5就对?

邹老师 解答

2016-12-23 14:13

借;应交税费——应交增值税   贷;管理费用

邹老师 解答

2016-12-23 14:27

你好,需要考虑减免的金额,然后再做结转的

邹老师 解答

2016-12-23 14:38

你好,330冲减管理费用,增值税减免计入营业外收入

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相关问题讨论
不是的,抵减税额的时候,是借:应交税金 一应交增值税一减免税款 贷:管理费用
2018-09-20 16:32:42
借;应交税费——应交增值税 贷;管理费用
2016-12-23 14:13:52
你好,是这样 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2017-06-08 14:50:11
你好,同学的具体问题是什么呢?
2021-05-23 16:41:00
可以这样做.......
2016-12-14 08:36:48
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