老师，能不能给我讲一下月底报税的程序啊，我只知道要去认证发票、开销项发票、上报汇缴、清卡、电脑上要在国税系统报税、地税报税、然后还要拿着财务报表到国税局和地税局报税，这些都是之前的会计给我说的，可是我都不知道哪些该在月底之前做，哪些该在下月初做，顺序是怎么样？还有去税务局要带些什么资料，麻烦老师能不能给我详细讲一下，谢谢了

田老师

职称：会计师

2016-12-23 16:31

那登陆金税盘上报汇总就是在下月初做就好了是吗？报税的话就是报增值税，要报企业所得税吗？如果要报的话请问下企业所得税是怎么算的？具体怎么报？除了企业所得税和增值税，其他还要报什么税种吗？

田老师解答

2016-12-23 16:12

一、网上申报、缴税
  1、通过“企业电子报税管理系统”（以下简称电子申报软件）制作生成增值税电子申报文件。
  2、在申报期内通过网上申报系统将申报资料电子数据传递到税务机关，同时在网上申报系统内完成表表之间勾稽关系和进项的比对（在此环节不进行销项税额的比对）。
  纳税人提交的申报文件各项比对相符的，申报资料信息上报成功，纳税人按系统提示在网上通过ETS划缴税款。
  3、在网上申报系统成功进行增值税申报的，纳税人应通过网上申报系统的报表查询功能查询打印相关增值税申报报表。
  二、（上门）报税
  纳税人在网上完成申报缴税后，在申报期限内到税务机关办理报税、销项、税款的比对和IC卡的解锁等业务。
  纳税人到税务机关报税之前，在税控机上将金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控IC卡上。（即抄税）
  1.报税资料：
  （1）税控IC卡
  （2）打印的本月销项发票的汇总表与明细表。
  （3）当月开出的所有记账联纸质资料（采用“存根联补录报税”的方式进行抄税的纳税人须提供）
  网上申报纳税人到税务机关前台只需办理报税和销项的比对，因此可不携带申报文件。同时纳税人应向税务机关提供网上已完成申报并通过网上办税系统打印的纸质申报资料，在纸质申报表的左上角有“国税网上办税”的标志。
  2.报税及结果处理
  税务机关进入网络版报税子系统通过纳税人的IC卡采集纳税人防伪税控开票系统的开票数据。经审核一致的，存入报税子系统，报税成功。
  报税审核不一致或因金税卡或硬盘损坏等原因报税失败的，视实际情况处理，必要时纳税人应提供当月开具的全部专用发票，通过存根联补录方式进行报税。
  三、（上门）销项比对、税额比对和IC卡解锁
  完成报税工作后，税务机关对纳税人申报销项数据与IC卡报税数据进行比对，同时根据“增值税一般纳税人销项比对”界面提示的纳税人“本期应纳税款”、“本期已缴税额”和“本期未缴税额”数据，人工校验纳税人的税款入库情况，并区分不同的情况在网络版中采用不同的解锁方式对纳税人IC卡进行清零解锁。
  四、申报资料报送
  网上办税方式的一般纳税人当期的申报资料应在报税时一并报送。
  申报资料如下：
  1、通过网上申报系统打印的《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》和《增值税纳税申报表附列资料（表一）（表二）（表三）（表四）（表五）（表六）》
  2、《资产负债表》和《损益表》复印件
  3、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）
  4、退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》和《生产企业出口货物增值税纳税申报补充资料（适用于一般纳税人）》（实行免、抵、退税的生产企业须报送）
  5、当月抵扣联《认证结果通知书》
  6、《机动车销售统一发票清单》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）
  7、《机动车销售统一发票领用存月报表》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）
  五、注意事项
  1.在申报期内由于特殊原因不能按时完成增值税申报的，纳税人必须先到税务机关进行防伪税控开票系统开票数据的报税，确保在规定期限内完成开票信息的采集，但暂不进行IC卡的清卡解锁。
  2.纳税人未完成申报、缴税、报税、销项比对、表税比对时，IC卡不能清卡解锁，纳税人则无法进行购领、开具增值税专用发票等操作。
  3.如纳税人报送的申报文件出现比对不符的情况，网上不接收申报。纳税人应根据系统显示的《电子申报数据检查结果通知书》，检查错误原因，如属于申报表有关数据错误，可在企业电子报税管理系统中修改数据后重新生成申报文件提交申报。经修改后提交仍不能通过申报的，纳税人应在规定期限内到税务机关进行上门申报。
  4.个人所得税的全员申报和个税税表是两种表格。
  5.请携带税务登记证副本，到国税办税报务厅领申请领购发票审批表，税务人员受理后，会交一份票种核定表你填，即填你所需什么样的发票，如增值税专用发票等。

田老师解答

2016-12-23 16:38

登陆金税盘上报汇总就是在下月初做就好了是。要报企业所得税，企业所得税是收入减成本减费用。企业所得税和增值税，
每月不仅要申报国税相关税费还要申报地税相关税费；
国税包括的增值税，地税包括所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税以及水利建设专项基金等税费。

　一、网上申报、缴税　　1、通过“企业电子报税管理系统”（以下简称电子申报软件）制作生成增值税电子申报文件。　　2、在申报期内通过网上申报系统将申报资料电子数据传递到税务机关，同时在网上申报系统内完成表表之间勾稽关系和进项的比对（在此环节不进行销项税额的比对）。　　纳税人提交的申报文件各项比对相符的，申报资料信息上报成功，纳税人按系统提示在网上通过ETS划缴税款。　　3、在网上申报系统成功进行增值税申报的，纳税人应通过网上申报系统的报表查询功能查询打印相关增值税申报报表。　　二、（上门）报税　　纳税人在网上完成申报缴税后，在申报期限内到税务机关办理报税、销项、税款的比对和IC卡的解锁等业务。　　纳税人到税务机关报税之前，在税控机上将金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控IC卡上。（即抄税）　　1.报税资料：　　（1）税控IC卡　　（2）打印的本月销项发票的汇总表与明细表。　　（3）当月开出的所有记账联纸质资料（采用“存根联补录报税”的方式进行抄税的纳税人须提供）　　网上申报纳税人到税务机关前台只需办理报税和销项的比对，因此可不携带申报文件。同时纳税人应向税务机关提供网上已完成申报并通过网上办税系统打印的纸质申报资料，在纸质申报表的左上角有“国税网上办税”的标志。　　2.报税及结果处理　　税务机关进入网络版报税子系统通过纳税人的IC卡采集纳税人防伪税控开票系统的开票数据。经审核一致的，存入报税子系统，报税成功。　　报税审核不一致或因金税卡或硬盘损坏等原因报税失败的，视实际情况处理，必要时纳税人应提供当月开具的全部专用发票，通过存根联补录方式进行报税。　　三、（上门）销项比对、税额比对和IC卡解锁　　完成报税工作后，税务机关对纳税人申报销项数据与IC卡报税数据进行比对，同时根据“增值税一般纳税人销项比对”界面提示的纳税人“本期应纳税款”、“本期已缴税额”和“本期未缴税额”数据，人工校验纳税人的税款入库情况，并区分不同的情况在网络版中采用不同的解锁方式对纳税人IC卡进行清零解锁。　　四、申报资料报送　　网上办税方式的一般纳税人当期的申报资料应在报税时一并报送。　　申报资料如下：　　1、通过网上申报系统打印的《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》和《增值税纳税申报表附列资料（表一）（表二）（表三）（表四）（表五）（表六）》　　2、《资产负债表》和《损益表》复印件　　3、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）　　4、退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》和《生产企业出口货物增值税纳税申报补充资料（适用于一般纳税人）》（实行免、抵、退税的生产企业须报送）　　5、当月抵扣联《认证结果通知书》　　6、《机动车销售统一发票清单》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）　　7、《机动车销售统一发票领用存月报表》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）　　五、注意事项　　1.在申报期内由于特殊原因不能按时完成增值税申报的，纳税人必须先到税务机关进行防伪税控开票系统开票数据的报税，确保在规定期限内完成开票信息的采集，但暂不进行IC卡的清卡解锁。　　2.纳税人未完成申报、缴税、报税、销项比对、表税比对时，IC卡不能清卡解锁，纳税人则无法进行购领、开具增值税专用发票等操作。　　3.如纳税人报送的申报文件出现比对不符的情况，网上不接收申报。纳税人应根据系统显示的《电子申报数据检查结果通知书》，检查错误原因，如属于申报表有关数据错误，可在企业电子报税管理系统中修改数据后重新生成申报文件提交申报。经修改后提交仍不能通过申报的，纳税人应在规定期限内到税务机关进行上门申报。　　4.个人所得税的全员申报和个税税表是两种表格。　　5.请携带税务登记证副本，到国税办税报务厅领申请领购发票审批表，税务人员受理后，会交一份票种核定表你填，即填你所需什么样的发票，如增值税专用发票等。

2016-12-23 16:12:58

您好！可以网上认证。现在有的都不用认证了，直接勾选。

2016-12-15 17:08:49

您好，这个没有指定的，您可以视情况而定了。

2017-01-21 21:31:36

进项认证完，发票留着做帐啊。销售发票，记账联也是自己留着做帐啊

2016-06-02 20:31:54

是在你省的增值税发票确认平台上勾选

2019-07-09 12:30:26

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