送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-08-26 09:43

你好,
有约定利息的吗?

玻璃杯🍸 追问

2021-08-26 09:50

双方约定免息

玻璃杯🍸 追问

2021-08-26 09:50

免息合理吗

郭老师 解答

2021-08-26 09:54

你好,可以的,但是需要视同销售,销售方需要交增值税的正常缴纳。

玻璃杯🍸 追问

2021-08-26 09:59

怎么计算?

玻璃杯🍸 追问

2021-08-26 10:00

借款金额是150万

郭老师 解答

2021-08-26 10:04

你好
看银行同期借款利率
150*月利率

用这个金额/1.06*6%
就是需要缴纳的增值税一般纳税人的情况。

玻璃杯🍸 追问

2021-08-26 10:08

印花税呢?交了增值税还要缴纳附加税的吧

郭老师 解答

2021-08-26 10:11

印花税不需要缴纳的,需要交附加税。

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借款金额的万分之五
2019-04-17 18:51:25
营业税改征增值税试点有关事项的规定》的(七)建筑服务。 一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目(2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 试点纳税人中的小规模纳税人(以下称小规模纳税人)跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
2018-06-26 10:36:36
同学你好 契税的计税依据为土地和不动产的价格。 1.国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖,以成交价格为计税依据。成交价格包括承受者应交付的货币、实物、无形资产或者其他经济利益。 2.土地使用权赠与、房屋赠与,由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。 3.土地使用权交换、房屋交换,为所交换的土地使用权、房屋的价格差额。 交换价格相等时,免征契税 交换价格不等时,由支付差额的一方缴纳契税 4.房屋买卖的契税计税价格为房屋买卖合同的总价款, 买卖装修的房屋,装修费用应包括在内。
2021-12-10 12:24:29
您好,工会经费是根据工资薪金总额计算的
2021-12-10 08:34:58
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