老师，实操报税练习里面，河北合众企业管理咨询有限公司有加计递减10%，在附表四中有填列，可是为什么在总表里面却没有减掉这个金额呢？加上加计递减后的进项税额不是9645.92964.59=10610.51吗？

王老师1

职称：会计从业资格

2021-08-28 15:17

学员您好，加计抵减10%不是体现在主表进项税额里的，而是体现在应纳税额的减少上，也就是第23行

Ｓmile、追问

2021-08-28 16:21

可是23行也没有数据啊。

Ｓmile、追问

2021-08-28 16:28

老师，你看看这个截图

王老师1 解答

2021-08-28 16:28

学员因为我看不到题，如果23行没有数据的话，就说明本期没有应纳税额，那这种情况下加计抵减是不会体现在主表里的，只有当期有应缴税额的时候，加计抵减才会参与主表的计算

Ｓmile、追问

2021-08-28 16:33

老师，你看到截图了吗？题目中是有加计抵减的。

王老师1 解答

2021-08-28 16:57

学员您好，截图看到了，本期实际是有用到加计抵减额的
你把主表和附表一，附表二完整的截图给我看下，不要部分的，要完整的

精选问题

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