本月开具5%增值税普通发票9万元，怎么填写小规模纳税人增值税申报表？

畅学学员 追问

2021-09-01 22:40

税额是错的，填写在第10行次，税额是按照3%计算的

小檬老师 解答

2021-09-01 22:42

请问5%税率是销售了什么呢，是销售固定资产之类的吗？

畅学学员 追问

2021-09-01 22:45

不动产租赁

畅学学员 追问

2021-09-01 22:45

开具了5%的普通发票

畅学学员 追问

2021-09-01 22:46

企业本来就是不动产经营租赁业务

小檬老师 解答

2021-09-01 22:56

填在服务、不动产和无形资产5%征收率这里

畅学学员 追问

2021-09-01 23:07

天填写在5%增收率这里，就要收税

小檬老师 解答

2021-09-01 23:24

是不是还没填写免征税额呢

畅学学员 追问

2021-09-01 23:47

就这个表，你看如何正确填写？

小檬老师 解答

2021-09-02 09:39

45万内是免税的，应该填到免税销售额里面，像你截图这样填就是免税了