请问老师，实际上是2020年的费用，但是做到了2021年，那20年汇算清缴是不是调减，21年汇算清缴调增

mh 追问

2021-09-07 12:34

老师，这段话我是上课时听老师讲的，但是我不太明白为什么调增调减？

郭老师 解答

2021-09-07 12:36

你好，二零年的费用属于二零年的所属期，应该在二零年抵扣，也就是你的费用多了，利润少啦，就叫调减。

mh 追问

2021-09-07 12:40

老师，是这样吗，20年的费用可以抵扣，但是因为做到了21年，导致我20年企业所得税要多交，那汇算清缴调减，调减了我所得税就不用多交

郭老师 解答

2021-09-07 12:41

好对的是的，可以这么理解的。

mh 追问

2021-09-07 12:42

属于20的费用，做到了21年，导致21年所得税少交，所以汇算清缴调增，该交多少，还是交多少

郭老师 解答

2021-09-07 12:43

你好，调增之后你的利润是多少？利润乘以税率师，你需要交的。

mh 追问

2021-09-07 12:49

老师，现实生活中，如果真的把去年费用做到今年，一定要调增调减这么处理吗？如果汇算清缴不去管，税务局会查吗？就是20年多交一点企业所得税，但是21年可以少交一点。该交多少还是交多少，并没有偷税漏税

郭老师 解答

2021-09-07 12:50

你好，尽量的二零年的费用做到二零年里面汇算清缴之前，即使发现二零年的发票，你们可以直接用利润分配或者是以前年度损益调整，然后在二零年调减就可以，也就是不影响二一年的收入成本利润，也就不需要调整二一年的利润。

mh 追问

2021-09-07 14:52

老师，是这个意思吗？20年过完了，现在21年，收到了20年的费用发票，我还可以通过利润分配或者以前年度损益调整这两个科目去调整。在21年做20年的汇算清缴再调减。这样做的话就不会影响21年的账务处理。

郭老师 解答

2021-09-07 14:53

你好这二零年过完了，在汇算清缴之前，你也可以用以前年度损益调整来做汇算清缴，在五月底之前，只要你把这个业费用，但纳税调整明细表填写就可以。