老师，去年的所税税汇算清缴，补交180元税，4月份已做计提及交款分录 借：所得税费 贷：应交税费－所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 我这个月想调回正确的账，是不是应该这样做呢？先调之前做的二笔账分, 借：应交税费－所得税 贷：所得税费

Lu丽容 追问

2016-12-27 15:43

主要是4月份已做错了，那是不是要先调4月份的帐，再调。如果是，我上面调帐对吗

Lu丽容 追问

2016-12-27 15:46

好的，谢谢!

邹老师 解答

2016-12-27 15:41

你好，正确分录应当是
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2016-12-27 15:43

你好，需要按我提供的三个步骤处理的

邹老师 解答

2016-12-27 15:44

借；以前年度损益调整  贷；所得税费用
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
在4月份的基础上做这个处理

邹老师 解答

2016-12-27 15:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。