老师，我的电费7月份付的钱，8月份才认证抵扣的，7月份和8月份分别怎么做账？

墨痕未染 追问

2021-09-09 10:50

不是的，就是欠费了就去交上200元。

墨痕未染 追问

2021-09-09 10:51

发票是7月份开的，7月份没抵扣，8月份才认证抵扣的。

bamboo老师 解答

2021-09-09 10:52

借：预付账款 200
贷：银行存款 200
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款 200

墨痕未染 追问

2021-09-09 11:14

老师，7月份电费付款的时候不是从公户转给对方的公户的，而是我们从公户转给出纳员，出纳员交了，开的发票。这个是不是不能做预付账款？

bamboo老师 解答

2021-09-09 11:33

借：其他应收款 200
贷：银行存款 200
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款 200