送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2021-09-10 10:38

你好,您好!1.分配工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
贷:库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款 
公积金和社保一样一般损益类的会计科目

小溪 追问

2021-09-10 14:22

谢谢紫藤老师

紫藤老师 解答

2021-09-11 09:36

不客气,如果对解答满意可以五星好评哦  

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-05-25 11:40:28
你好,借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社保,公积金 应付账款-XX工资
2019-07-11 11:33:12
1、计提工资 借:管理费用 销售费用 生产成本 贷:应付职工薪酬 2、计提税金等 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借:其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷:银行存款或现金
2018-03-27 13:00:24
后面的三行是实际发放工资时代扣的个人承担的社保和个税。 计提工资就是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——工资
2018-02-02 11:07:46
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221 公积金的与社保是类似的
2017-01-14 15:47:03
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