送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-02-02 11:07

后面的三行是实际发放工资时代扣的个人承担的社保和个税。 
计提工资就是   借  管理费用   贷  应付职工薪酬——工资

仰望星空 追问

2018-02-02 11:09

那我如果要做计提和实际发放呢? 
我这样做的话,接下来该怎么做呢

张艳老师 解答

2018-02-02 11:22

将图片中后三个科目做反冲处理。 
等实际发放时,做分录 
借  应付职工薪酬——工资 
      贷  其他应付款——社保(个人承担) 
            应交税费——应交个人所得税 
            银行存款

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相关问题讨论
按下面这个去计提就可以,
2020-01-13 09:41:47
学员你好,计提工资:借:管理费用 贷 :应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费(公司承担部分)应付职工薪酬-住房公积金(公司承担部分) 计提个税:借:税金及附加 贷:应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的,公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。
2018-02-02 11:22:55
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-01-03 22:31:26
您好,计提工资,社保和公积金的个人部分和单位部分,会计分录如下。 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-01-08 17:37:13
您好! 1.分配工资   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——工资   2.计提社保(企业部分)公积金   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保/公积金   3.次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资   贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)   应交税费——应交个人所得税   库存现金/银行存款   4.上交杜保   借:应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分)   5.上交个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税   贷:银行存款
2016-08-08 14:37:51
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