计提工资的时候，社保和医保需要计提吗？会计分录是什么？

包容的学姐 追问

2021-09-12 13:51

研发人员的社保计提计入研发支出？

maize老师 解答

2021-09-12 13:56

是的，做研发支出核算

包容的学姐 追问

2021-09-12 13:59

然后月底需要把研发支出都结转到管理费用-研发费用？

maize老师 解答

2021-09-12 14:01

要是费用化话是的，您说对

包容的学姐 追问

2021-09-12 14:29

可以一直在放研发费用-费用化支出里面吗？月底结转到管理费用是有什么要求吗，还是说必须要结转？

maize老师 解答

2021-09-12 14:32

费用化，你按月结转比较好，这样季度可以少交企业所得税呢

maize老师 解答

2021-09-12 14:32

转管理费用，直接利润总额减少了

包容的学姐 追问

2021-09-12 14:33

哦哦，好的，就是只要研发支出有，月底就可以结转吧，不考虑其他的

maize老师 解答

2021-09-12 14:35

资本化支出不用结转，费用化支出按月结转

包容的学姐 追问

2021-09-12 14:38

哦哦，结转到管理费用的地理科目是什么？

maize老师 解答

2021-09-12 14:40

管理费用—研发费用，挂这个科目