老师你好请教个问题 无票收入走的预收 怎么冲回？

优美的电源 追问

2014-12-03 20:35

当时做的 借：银行存款 贷：应收账款负数

优美的电源 追问

2014-12-03 20:51

借：应收账款，贷：银行（现金）  账务上是这样吗？因为是无票收入，后面还需要附相关票据吗？

优美的电源 追问

2014-12-03 21:03

老师，我们单位是会计师事务所，收到款是审计费用，因为付款方方是财政局，没想到财政局没要我们发票，所以去年这笔款什么冲回，一直困扰着我

文老师 解答

2014-12-03 20:01

收的时候，借  银行存款  贷 预收账款，不开票时确认未开票收入，有销项税的同时计提销项税  借 预收账款 贷主营业务收入---未开票收入  应交税金---应交增值税（销项税额）

文老师 解答

2014-12-03 20:41

那就直接做应收就好了，原来是应收的负数，相当于在应收的贷方，现在做是应收的借方，不是就可以平了

文老师 解答

2014-12-03 20:53

发货单有吗

文老师 解答

2014-12-03 21:33

哦，反正你又不逃税，你就自己写份情况说明付后面，要不然什么也没有，别人也不知道是怎么回事。