公司在8月份组织了一次旅游，但当时是由其中一个员工先垫付费用的，现在可以就直接那个垫付费用的员工写报销单报销费用吗？如果是按附件图上的做分录要涉及到个税的话具体是怎么申报呢？麻烦老师列举金额具体说明一下，谢谢

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-12-28 21:01

如果可以就直接那个垫付费用的员工写报销单报销费用的话要怎么做分录呢？

钵仔糕  追问

2016-12-28 23:38

不做进个税里也是合法的对吗？

王雁鸣老师解答

2016-12-28 20:52

您好，现在可以就直接那个垫付费用的员工写报销单报销费用的，如果是按附件图上的做分录要涉及到个税的话具体是加到当月的工资中一起申报，例子如下，比如一个员工当月工资是3000元，如果没有旅游费用的话，当月不用交个税的，如果当月公司组织旅游，每人平均旅游费1000元，那么加入这个员工的工资中，就是4000元，这个员工交的税就是，（4000-3500）*3%=15元了。

王雁鸣老师解答

2016-12-28 21:05

您好，如果那个员工写报销单报销费用的话，分录，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：其他应收款或者银行存款，同时，借：管理费用-福利费等，贷：应付职工薪酬-职工福利费。

王雁鸣老师解答

2016-12-28 23:39

您好，如果不是全部都有份的话，可以不做进个税里去的也是合法的，如果全部员工都有份的话，那就要做进个税里了。