月末凭证做完后，怎么操作？都要结转什么？详细点，谢谢

迅速的世界 追问

2021-09-13 15:36

老师，是没有做结转凭证前的凭证做完了。凭证做完了，接下来是不是要开始结转啊，都要结转一些什么？

江老师 解答

2021-09-13 15:43

一、需要做的转账凭证有：
1、结转增值税；2、计提增值税附加税；3、计提工资成本费用；4、计提社保费用；5、计提公积金款；6、计提房屋租金或摊销房屋租金；7、计提折旧费用；8、摊销其他需要摊销的费用；9、其他的需要结转、计提事项。10、结转本期损益。

迅速的世界 追问

2021-09-13 15:47

谢谢老师，还能具体到计提的会计分录吗？是不是结转完这些就可以结账到下一个月了。

江老师 解答

2021-09-13 15:49

首先核对银行存款明细是否全部录完，余额是否全部正确，核对库存现金的明细是否全部录完，余额是否全部正确了。检查银行存款与余额全部正确后，再看全部的转账凭证录完后，就可以结账了。