老师国税扣的钱和发票上扣的钱差了几分钱这个在账上怎么作调整问具体分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-29 11:41

老师好，开出发票的税额是209.84 但国税申报系统自动带出的是209.83 这一分用什么科目调整？另如果情况刚好相反又要如何处理？谢谢老师

光之翼追问

2016-12-29 11:45

但我们是旅游业差额扣除当时在填报所得税季度报表时已经报了收入了从收入这不能再调整了

邹老师解答

2016-12-29 11:39

你好，国税扣多少，发票上是多少？

邹老师解答

2016-12-29 11:43

你好，按209.83做扣税分录
或者你干脆多申报一点收入（比如100）

邹老师解答

2016-12-29 11:50

你好，你可以按209.83确认应交税费

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