老师好，我们员工的工资发了，但是有一部分现在财政要求追回，我们决定从员工工资中扣（员工工资是财政下拨的），但是因为还没全部扣完，所以暂时放在了基本户，这个时候的会计分录要怎么做呢？

危机的书包 追问

2021-09-15 07:50

因为一些原因我们没有为员工缴纳社保，我们当时是连同社保部分全部发给员工的，现在财政要求追回发放的单位应交部分社保

小林老师 解答

2021-09-15 08:05

您好，那您需要红字冲回计提社保部分金额的工资分录，

危机的书包 追问

2021-09-15 08:15

老师，我们没有计提过这部分员工的社保，当做普通支出支出去了

危机的书包 追问

2021-09-15 08:17

因为他们不交社保，也就没有计提当时发放工资的分录是：借：业务活动费，贷：零余额账户用款额度。现在要追回的话也是直接从她们工资扣的，就是少发他们工资

小林老师 解答

2021-09-15 08:21

您好，您冲回按工资发的社保部分

小林老师 解答

2021-09-15 08:21

您好，那您以后减少税前工资即可

危机的书包 追问

2021-09-15 08:22

老师，你可以说一下具体的分录吗

小林老师 解答

2021-09-15 08:25

您好，借：业务活动费，贷：零余额账户用款额度。以后的薪酬，按扣税前社保的金额计提

危机的书包 追问

2021-09-15 08:46

老师，我们这部分员工工资不用交税，还没到达那个标准

小林老师 解答

2021-09-15 08:49

您好，与个人所得税无关，按扣社保部分计入工资

危机的书包 追问

2021-09-15 08:49

我们1—5月工资按全部（含社保全额）发的，从6月开始，扣员工工资来准备退还财政，7月扣了一部分，8月份工资没有发刚好够退财政要求追回的单位部分社保

小林老师 解答

2021-09-15 08:49

您好，那就零申报即可

小林老师 解答

2021-09-15 08:50

您好，是需要明确至个人的

危机的书包 追问

2021-09-15 08:50

老师，按扣社保部分计入工资，具体的分录要怎么做呢，是每个月都要这样做吗

小林老师 解答

2021-09-15 08:52

您好，分录就是您计提工资分录，金额是不含社保金额