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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-09-16 14:58

发票来的时候需要把暂估冲销了。

小灰灰 追问

2021-09-16 15:05

我5月份暂估的如果在6月份收到票时才冲暂估是吗？

东老师 解答

2021-09-16 15:05

对，收到发票的时候冲销暂估的分录

小灰灰 追问

2021-09-16 15:12

那没有发票的情况下ne ?

东老师 解答

2021-09-16 15:13

就暂时不冲销这笔暂估的分录

小灰灰 追问

2021-09-16 15:14

上个会计5月份做了暂估，6月份我没看到有购进的发票，但她做了冲红暂估，这个怎么办？

东老师 解答

2021-09-16 15:15

做了就做了也不是啥错误的

小灰灰 追问

2021-09-16 15:30

那6月已经收到票的，为什么6月没座冲销，7月才见冲

东老师 解答

2021-09-16 15:34

那就是这个会计做账的问题了

小灰灰 追问

2021-09-16 15:38

如果这个月购进的与卖出的数量一致，那么前面暂估的可以先不冲吗？

东老师 解答

2021-09-16 15:39

只要是发票没来就不用冲销

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相关问题讨论
发票来的时候需要把暂估冲销了。
2021-09-16 14:58:35
您好。 1：成本发票没来的情况下，对应的应该是收入成本匹配原则。 2：发票来了，就冲销之前暂估的成本发票。 谢谢！
2020-12-21 10:12:53
一般对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。 编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——**公司 等
2018-04-12 19:05:54
材料已入库，发票尚未到的时候需要暂估入库，应该是本月暂估，下月红冲，下月发票还没来的话，再暂估，再下月再红冲，暂估入账后，一定要红冲
2014-10-17 11:09:10
你好，月初取得发票的时候
2017-03-21 16:23:45
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