当前企业所得税是按季预缴，如果使用金蝶财务软件，日常实践中，所得税费用是每个月都计算并做如下分录，借：所得税费用 ，贷：应交税费——所得税，月末结转再将所得税费用转至本年利润科目，还是每季度计算一次，再将所得税费用转至本年利润科目呢？

马莉 追问

2021-09-20 10:56

假如当前是7月份，月末要将损益类科目结转至本年利润，但不计算也不计提所得税费用；8月份也是如此操作；到9月份，因是季末，将收入、成本、费用类科目结转至本年利润后，此时计算所得税费用 ，做以下分录：借：所得税费用 ，贷：应交税费——所得税，然后再将所得税费用 科目转至本年利润，老师是这个意思吧？我的理解及做法对吗？

邹老师 解答

2021-09-20 10:56

你好，是的，是这样的 

马莉 追问

2021-09-20 11:02

全年1-11月份，每月末都将损益类科目结转至“本年利润”科目，损益类科目月末无余额；只有12月份，将损益类科目结转至“本年利润”科目后，再将“本年利润”科目余额最后转至“利润分配——未分配利润”科目，是这样吧？

邹老师 解答

2021-09-20 11:03

你好
本年利润  结转到 利润分配——未分配利润，可以每个月结转，也可以年底一次性结转

马莉 追问

2021-09-20 11:07

清楚了，感谢老师

邹老师 解答

2021-09-20 11:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。