老师，您好 我想问下小规模的企业怎样办理增值税的结转 具体分录怎么做 还有必须要用到应交税费--应交增值税--转出未交增值税这个科目吗

王雁鸣老师 解答

2016-12-31 16:16

您好，小规模纳税人，只设置应交税费-应交增值税这个二级科目就行了，不需要结转的。没有必要用到应交税费--应交增值税--转出未交增值税这个科目。

王雁鸣老师 解答

2016-12-31 16:20

您好，区分的应纳税所得额是30万元，30万元及以下按10%，30万元以上全额按25%。