每月管理层的工资实际发放工资的50%,每月计提时按100%计提工资了,现在12月份底另外的50%没有发放,会到1月份发放另外的50%,那现在12月份我需要冲回每月多计提的50%吗?如果冲回管理费用本月金额会出现负数?如果申报利润表出现负数,税局会有风险吗?会不会认为企业人为调节利润,还是不用冲回也行,因为1月份要发放
永乐雪儿
于2017-01-01 16:30 发布 927次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-01-01 16:34
您好,不需要冲回每月多计提的50%,如果冲回管理费用本月金额会不会出现负数,那要看您单位12月管理费用的大小。如果申报利润表出现负数,税局不会有风险,不会认为企业人为调节利润。
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