送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-09-23 08:44

你好
借:应交税费—未交增值税
应交税费—附加税
贷:银行存款 

微信用户 追问

2021-09-23 08:46

不通过以前年度损益调整科目吗?

邹老师 解答

2021-09-23 08:46

你好,附加税计提需要通过 以前年度损益调整 科目核算。增值税不需要 

微信用户 追问

2021-09-23 09:00

这个是费用是计入了福利费。但是进项税额还做了抵扣

邹老师 解答

2021-09-23 09:05

你好,附加税计提需要通过 以前年度损益调整 科目核算。增值税不需要 
(是针对这个回复有什么疑问吗)

微信用户 追问

2021-09-23 09:08

补缴得增值税不通过以前年度损益调整科目吗

邹老师 解答

2021-09-23 09:10

你好,是的,增值税是负债科目,不是损益科目,不需要通过 以前年度损益调整   科目核算 

微信用户 追问

2021-09-23 09:11

补缴附加必须计提吗?

邹老师 解答

2021-09-23 09:12

你好,是的,是这样的 

微信用户 追问

2021-09-23 09:15

补缴增值税直接就是应交税费_未交增值税贷银行存款。

邹老师 解答

2021-09-23 09:16

你好,是的,是这样的

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相关问题讨论
你好 借:应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷:银行存款 
2021-09-23 08:44:29
你好,先转为进项税额 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-待抵扣进项税额 然后正常处理进销项即可
2020-02-24 11:29:05
上月进项税额留存,本月有进项,没有销项,继续留抵 一、借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 二、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2017-08-16 18:07:18
1.购进材料,发票116万,专票,税16 借:原材料100 应交税费~增值税~进项税额16 贷:应付账款116 2.比如购进材料,后管理不善毁损,进项税额转出 借:管理费用 贷:应交税费~增值税~进项税额转出 3.当期进项过多,有部分进项没抵扣 借:应交税费~增值税~待抵扣进项税额 贷:应交税费~增值税~进项税额
2019-02-20 23:32:05
举例 借:库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款
2020-05-06 14:33:28
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